קרן השתלמות: אפיק החיסכון המשתלם שכדאי להכיר לעומק

קרן השתלמות מוזכרת לא פעם בשיחות על תנאי עבודה, לצד רכב צמוד וימי חופשה. אבל מעבר להיותה ״הטבה״ בתלוש, היא אחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר שקיימים בישראל, בזכות שילוב של הפקדות מעסיק, נזילות יחסית והטבות מס. למרות זאת, רבים אינם יודעים כמה כסף צבור להם בקרן, באיזה מסלול הוא מושקע ומה דמי הניהול. הגיע הזמן להכיר את הקרן הזו לעומק.

מה זו קרן השתלמות

במקור, קרנות ההשתלמות הוקמו כדי לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמן. עם השנים הן הפכו לאפיק חיסכון בינוני טווח, שהכסף בו נצבר לטובת העובד ויכול לשמש לכל מטרה לאחר תקופה מסוימת. הכסף מושקע בשוק ההון לפי מסלול השקעה שהחוסך בוחר.

לשכירים, ההפקדה לקרן השתלמות אינה חובה על פי חוק, אלא נקבעת בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענפים מסוימים. כשיש הפקדה, היא מורכבת בדרך כלל מהפרשה של המעסיק ומניכוי מהשכר של העובד, כשחלקו של המעסיק גדול יותר. לכן, בשיחת קבלה לעבודה כדאי לשאול אם יש קרן השתלמות ובאילו שיעורים.

הטבות המס: הסיבה שהקרן כל כך משתלמת

היתרון המרכזי של קרן ההשתלמות הוא הטבת המס. עד לתקרת הפקדה שנקבעה בחוק, ההפקדות של המעסיק אינן נחשבות הכנסה חייבת במס, והרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה, בכפוף לתנאים. מעטים האפיקים בישראל שמציעים פטור כזה על הרווחים.

הפקדות מעל התקרה אפשריות, אבל הן אינן נהנות מאותן הטבות, והרווחים עליהן עשויים להיות חייבים במס. התקרות מתעדכנות מעת לעת, ולכן כדאי לבדוק את הנתונים העדכניים באתר רשות המסים או עם יועץ מס.

מתי אפשר למשוך את הכסף

באופן כללי, ניתן למשוך את הכספים בקרן השתלמות בפטור ממס לאחר שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. לצורך השתלמות מקצועית, ניתן לעיתים למשוך כבר אחרי שלוש שנים. לאחר גיל הפרישה, ניתן למשוך בתנאים מקלים יותר. משיכה לפני המועד, שלא לצורך השתלמות, עלולה להיות כרוכה בתשלום מס משמעותי.

חשוב לדעת שגם אחרי שהקרן ״נזילה״, אין חובה למשוך. רבים בוחרים להשאיר את הכסף בקרן, שם הוא ממשיך לצבור תשואה בפטור ממס על הרווחים. זו אחת הסיבות שקרן השתלמות נזילה נחשבת לכלי חיסכון מצוין גם לטווח ארוך.

בחירת מסלול השקעה

כמו בפנסיה, גם בקרן ההשתלמות יש מגוון מסלולים: כללי, מנייתי, אג״חי, עוקב מדדים, שקלי, הלכתי ועוד. הבחירה צריכה להתאים לאופק הזמן ולרמת הסיכון שאתם מוכנים לשאת. מי שמתכנן להשתמש בכסף בעוד שנה או שנתיים, למשל להון עצמי לדירה, ירצה בדרך כלל מסלול סולידי יותר. מי שמתכנן להשאיר את הכסף שנים רבות יכול לשקול מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות.

כדאי לבדוק את ביצועי המסלולים לאורך כמה שנים ולא להתפתות לתשואה של שנה אחת. מעבר בין מסלולים ובין קופות אפשרי בדרך כלל בלי לפגוע בוותק ובהטבות המס, אבל כדאי לוודא את התנאים לפני כל מהלך.

דמי ניהול: לא לוותר על המשא ומתן

קרנות ההשתלמות גובות דמי ניהול מהצבירה. כמו בכל אפיק חיסכון, הבדל קטן באחוזים מצטבר לאורך זמן לסכומים משמעותיים. כדאי לבדוק בדוח השנתי מה שיעור דמי הניהול שאתם משלמים בפועל ולפנות לקרן בבקשה להפחתה.

לעיתים מעסיקים גדולים מנהלים משא ומתן קבוצתי ומשיגים לעובדים שלהם תנאים טובים יותר. אם עזבתם את מקום העבודה, בדקו שההנחה עדיין בתוקף, משום שלעיתים היא מסתיימת יחד עם ההעסקה.

קרן השתלמות לעצמאים

גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות וליהנות מהטבות מס, הן בניכוי בגין ההפקדה והן בפטור על הרווחים, עד לתקרות שנקבעו לעצמאים. עבור עצמאים רבים, זה אחד הכלים הטובים ביותר להקטין את חבות המס ובמקביל לחסוך.

ההפקדה אצל עצמאים אינה אוטומטית, ולכן צריך לתכנן אותה. רבים מפקידים לקראת סוף שנת המס, כדי לנצל את התקרה. מומלץ לתאם את ההפקדה עם רואה החשבון, כדי לוודא שהיא מנוצלת בצורה המיטבית.

קרן השתלמות ותכנון פיננסי כולל

כדאי לראות בקרן ההשתלמות חלק מתמונה רחבה יותר של התכנון הפיננסי. למשל, מי שמחזיק הלוואה בריבית גבוהה ובמקביל קרן השתלמות נזילה, עשוי לשקול אם משיכה חלקית לפירעון ההלוואה משתלמת, תוך השוואה בין הריבית על החוב לבין התשואה הצפויה בקרן. מנגד, מי שאין לו חובות וקרן החירום שלו מסודרת, יכול להשאיר את הקרן לצמוח לאורך שנים.

זוגות צריכים לבחון גם את הקרנות של שני בני הזוג יחד: מסלולי ההשקעה, מועדי הנזילות ודמי הניהול. תכנון משותף מאפשר לבחור איזו קרן למשוך קודם במקרה הצורך ואיזו להשאיר לטווח ארוך, וכך למקסם את ההטבה המשפחתית.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

כמה טעויות שחוזרות שוב ושוב בקרב חוסכים:

• למשוך את כל הכסף ברגע שהקרן נזילה, בלי צורך אמיתי.
• לא לבדוק את מסלול ההשקעה במשך שנים.
• להחזיק כמה קרנות קטנות מעבודות שונות בלי לאחד.
• לשלם דמי ניהול גבוהים בלי לנסות להוריד אותם.
• למשוך לפני המועד ולשלם מס מיותר.

איתור קרנות ישנות אפשרי דרך מערכת ממשלתית לאיתור חסכונות, וכדאי לבצע בדיקה כזו מדי כמה שנים.

לסיכום, קרן ההשתלמות היא הטבה משמעותית שכדאי לנצל עד הסוף: לוודא שהמעסיק מפקיד, לבחור מסלול מתאים, להוריד דמי ניהול ולשקול היטב לפני משיכה. היא יכולה לשמש כקרן לדירה, לחינוך הילדים, לפתיחת עסק או פשוט ככרית ביטחון. בהחלטות על מסלולים, משיכות והיבטי מס, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או רואה חשבון.